一、2021年度财政决算（草案）

2021年是“十四五”规划的开局之年，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，紧紧围绕县委、县政府重大决策部署，按照“三保”支出要求，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，坚持稳中求进总基调，自觉践行新发展理念，坚决落实高质量发展要求，财政运行稳中有进、稳中趋优，预算执行情况总体较好，为全县经济社会持续健康稳定发展提供了坚实财力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

2021年全县一般公共预算收入14903万元，加上上级补助收入292949万元（其中返还性收入1057万元，一般性转移支付收入244894万元，专项转移支付收入46998万元），上年结余237万元，地方政府一般债券转贷收入10600万元，从政府性基金预算调入资金21781万元，动用预算稳定调节基金449万元，收入总计340919万元。全县一般公共预算支出317212万元，加上上解上级支出2671万元，地方政府一般债务还本支出4100万元，安排预算稳定调节基金1571万元，结转下年15365万元，支出总计340919万元。

从收入决算具体情况看，全县一般公共预算收入14903万元，完成年初预算13332万元的111.78%，同比增长22.96%，增收2783万元。其中：税收收入完成9816万元，完成年初预算8914万元的110.11%，同比增长21.11%，增收1711万元；非税收入完成5088万元，完成年初预算4418万元的115.17%，同比增长26.69%，增收1072万元。

从支出决算具体情况看，全县一般公共预算支出317212万元，完成调整预算340919万元的93.05%，同比增长4.13%，增加支出12577万元，具体为：一般公共服务支出24221万元；国防支出7万元；公共安全支出9353万元；教育支出55559万元；科学技术支出1603万元；文化旅游体育与传媒支出3533万元；社会保障和就业支出45450万元；卫生健康支出31042万元；节能环保支出3704万元；城乡社区支出11762万元；农林水支出90252万元；交通运输支出2461万元；资源勘探信息等支出299万元；商业服务业等支出461万元；自然资源海洋气象等支出2111万元；住房保障支出17194万元；粮油物资储备支出345万元；灾害防治及应急管理支出988万元；其他支出12774万元；债务付息支出4085万元；债务发行费用支出8万元。

2021年全县“三公”经费支出724万元，比上年减支8万元，下降1.12%，其中因公出国（境）费0万元，较上年无变化；公务用车购置及运行费448万元，比上年减支0.17万元，下降0.04%；公务接待费276万元，比上年减支7.83万元，下降2.83%。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2021年政府性基金预算收入总计141598万元，其中：政府性基金收入46144万元，上级补助收入441万元，债券转贷收入94700万元，上年结余313万元。政府性基金预算支出总计141598万元，其中：政府性基金预算支出87722万元，向一般公共预算调出资金21781万元，上解上级支出18万元，年终结余32077万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2021年我县国有资本经营预算上级补助收入5万元，支出2万元，国有资本经营预算年终结余3万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2021年，我县社会保险基金收入31630万元，其中：社会保险费收入22377万元，利息收入348万元，财政补贴收入6869万元，其他收入1836万元。社会保险基金支出22441万元，其中：社会保险待遇支出24239万元，其他支出113万元，转移支出2万元，本年收支结余7391万元，加上历年滚存结余后，年末滚存结余22958万元。

（五）政府债务情况

经省政府批准，省财政厅核定我县2021年政府债务限额为30.4760亿元（其中：一般债务12.7261亿元，专项债务17.7499亿元）。2021年底地方政府债务余额29.1864亿元，其中：一般债务11.8364亿元，专项债务17.35亿元，年底债务余额没有突破债务限额。2021年综合债务率为115%，债务等级为绿色（债务率<120%）。

（六）预算稳定调节基金情况。2021年动用预算稳定调节基金449万元，主要用于周转金及公共安全支出。2021年末预算稳定调节基金余额1571万元。

（七）盘活存量资金情况。2021年，我县共收回存量资金4140万元，其中：上缴省财政厅1938万元，其余2202万元用于产业扶贫村组道路硬化工程、脱贫攻坚农村饮水安全项目到村到户工程等11个项目。

（八）动用预备费情况。2021年，我县动用预备费2600万元，主要用于教育事业费。

（九）政府采购情况。2021年，我县采购预算43112.97万元，实际采购42680.45万元（其中货物类29970.40万元、工程类9268.00万元、服务类3442.05万元），节约资金432.52万元，平均节约率为1%。

2021年全县一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的预、决算数及其对比分析，详见全县决算（草案）。

二、2022年1-6月份预算执行情况

今年上半年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极贯彻落实十九大及十九届历次会议精神以及全国、全省稳经济大盘政策会议精神，以“为民理财、为国聚财、为民服务、促进和谐发展”为宗旨，努力克服疫情防控、减税降费等因素的影响，着力财政资金提能增效，紧紧围绕“六稳”“六保”工作，确保了全县经济高质量发展。

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入情况

1-6月份完成大口径财政收入15982万元，占年初预算30533万元的52.34%，同比增长3.30%，增收511万元；完成一般公共预算收入9389万元，占年初预算16176万元的58.04%，自然口径增长25.55%，增收1911万元，同口径增长37.66%，增收2816万元。位居全州第二名。

收入分结构情况看：税收收入完成5143万元，占一般公共预算收入9389万元的54.78%，占年初预算10560万元的48.70%，自然口径增长10.32%，增收481万元，同口径增长29.73%，增收1386万元；非税收入完成4246万元，占一般公共预算收入9389万元的45.22%，占年初预算5616万元的75.61%，同比增长50.78%，增收1430万元。

收入分部门完成情况看：税务部门完成6352万元，占年初预算11204万元的56.69%,同比增长21.73%，增收1134万元；财政部门完成3037万元，占年初预算4972万元的61.08%,同比增长34.38%，增收777万元。

2、一般公共预算支出情况

1-6月份完成一般公共预算支出179223万元，占变动预算332818万元的53.85%，同比增长24.52%，增支35292万元。民生支出143213万元，占一般公共预算支出的79.91%，同比增长24.97%。位居全州第三名。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月份完成政府性基金收入11199万元，占年初预算50000万元的22.40%，同比下降61.19%，减收17658万元。其中：国有土地使用权出让收入10634万元，城市基础设施配套费收入520万元，污水处理费收入45万元；政府性基金支出83250万元，占变动预算140686万元的59.17%，同比增长574.96%，增支70916万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

1-6月份未发生国有资本经营预算收支。

（四）社保基金预算执行情况

1-6月份完成社会保险基金收入21079万元，占年初预算30763万元的68.52%，同比增长9.38%；完成社会保险基金支出13347万元，占年初预算27531万元的48.48%，同比增长11.97%。

（五）政府债务情况

截至6月底，政府债务限额为40.25亿元（其中：一般债务13.55亿元，专项债务26.7亿元）。地方政府债务余额38.96亿元，其中：一般债务12.66亿元，专项债务26.3亿元，债务余额没有突破债务限额。2022年新增政府债务9.77亿元，其中一般债务0.82亿元，专项债务8.95亿元，通过再融资债务还本6052万元。

三、落实人大决议及重点工作完成情况

今年以来，紧盯省州党代会目标任务和县党代会提出的“生态立县、教育兴县、产业富县、工业强县”四条路子，积极谋划项目，瞄准靶心，加大资金争取力度，为全县重点项目落地开工建设提供有力的资金保障，有效实施提质增效的可持续财政政策，为全县经济高质量发展提供了有力保障。面对疫情超预期等影响因素，攻坚克难，努力完成县委、县政府部署的各项工作任务。

（一）认真研究国家投融资政策，多措并举积极争取资金。

一是积极紧抓各项支持政策，加大汇报衔接力度，积极储备项目，全力争取各类专项资金、转移支付资金及债券资金，进一步扩大资金总量。2022年上半年，共争取到各类资金39.43亿元。其中一般性转移支付资金27.01亿元，专项转移支付2.65亿元；争取到债券资金9.77亿元，其中专项债券8.95亿元，一般债券0.82亿元；二是创新融资模式，积极争取资金，按照县党代会提出的“教育兴县”目标任务，投资5.6亿元，采用PPP模式建设蓝川中学、胭脂湖小学，解决了我县“入学难、大班额”问题。以上资金的争取为补齐我县基础设施建设短板、推进全县重大项目建设提供了有力的资金保障。

（二）强化资金投入力度，全面支持乡村振兴。截止6月底共计投入衔接资金40866万元（中央资金27071万元，省级资金12065万元，州级100万元，县级1630万元），统筹整合资金5629万元（不含衔接资金），一般债券资金1064万元，东西协作资金5681万元，主要用于省级示范村创建、到户产业扶持建设、农业科技示范基地香菇产业建设、高标准农田建设、农牧产业（入户）道路建设等项目，按照省政府要求，其中产业投入25178万元，占总投资的61.61%。

（三）加强风险管控能力，全力化解金融风险。2021年10月末县联社不良贷款余额5.46亿元，不良率28％。截止6月底通过公检法、信用联社等单位清收、注入优质资产置换不良贷款等方式累计清收化解19089.31万元，其中清收化解7614.59万元，注入优质资产化解11474.72万元，占2022年任务数4.66亿元的44.9％，不良率净下降7.99％。

（四）贯彻“生态立县”理念，全力支持污染防治。坚持，积极筹措资金，全力推进生态文明建设，坚决打赢污染防治攻坚战。一是争取国家重点生态功能区转移支付资金10410万元，实施了环境卫生整治、农村卫生厕所、污水处理等项目。二是注重与乡村振兴工作融合，深入推进农村人居环境整治工作，改善了全县农村环境面貌，营造了舒适易居的生活环境，提高了全县人民的生活质量。

（五）贯彻落实财政政策，有力支持实体经济。一是根据中央、省州的部署要求，我县自4月1日以来共计退税2583万元（包括中央、省级、县级），其中惠安房地产公司退税1796万元，义顺公司退税600万元。二是落实减税降费政策。1-6月份按减税降费政策，减免各类税金共计5840万元，其中新增减税降费231万元。三是发挥政府采购政策性作用，政府采购继续向中小微企业倾斜，保障中小企业预留份额，截至目前授予中小企业合同金额7896.93万元。四是充分利用政府性融资担保政策，为中小为企业进行担保贷款，助推中小微企业的发展，累计为160家企业担保贷款4.5亿元，有力的推动中小微企业的发展。五是加大农业产业链、供应链资金投入，助力农业产业提档升级。2022年从中央、省、州、县财政衔接补助资金和东西协作资金中安排农业产业发方面资金28587.1万元，全力支持加快农产品供应链体系建设。六是对承租国有房屋和行政事业单位房屋小微企业和个体工商户减免3个月房租，助力小微企业纾困解难，截止6月底共减免企业23家，减免房租43.22万元。

（六）加强财政资金拨付监管，确保资金安全高效运行。一是为了使财政资金合理合规使用，积极委托第三方中介机构对全县2022年工程项目预（结）算进行审核，累计送审130项，金额24.66亿元，审减2.2亿元，节约率8.92%。二是积极开展财经秩序专项整治。制定印发了《康乐县财经秩序专项整治工作方案》，成立了领导小组、工作专班，全力推进专项整治行动。对全县180个行政事业单位及国有企业从减税降费、政府过“紧日子”、加强国库管理等八方面开展专项检查，建立台账，并对存在的问题进行整改。

（七）优化财政支出结构，着力保障和改善民生。在优先“三保”的基础上，全力保障重点支出项目。全县各类民生支出143213万元，占一般公共预算支出的79.91%。一是教育支出33853万元，主要用于乡村教师、城乡义务教育、义务教育薄弱学校提升等，有效保障了教育事业健康发展。二是社会保障和就业支出28530万元，主要用于城乡居民医疗、保障就业等，为做好普惠性、基础性、兜底性民生保障工作奠定了基础。三是卫生健康支出15081万元，其中用于安排防疫经费1422.62万元（主要用于医疗物资采购、核酸检测、疫情防控点日常工作、隔离宾馆租赁），其余资金主要用于基本公共卫生医疗、城乡医疗保险、医疗服务保障能力提升等方面，进一步提升了基层医疗服务能力。四是农林水支出49898万元，主要是乡村振兴建设、水利发展、农田建设、农业生产发展等方面。五是其他民生支出15851万元，主要用于科学技术、文化体育与传媒、城乡社区、交通运输、住房保障和粮油物资储备等方面。

（八）加大国资管理力度，规范国企运营秩序。一是严格按规定程序履行资产处置审批，处置13个行政事业单位固定资产1125.82万元，其中：报废8个行政事业单位固定资产金额603.22万元，划转6个行政事业单位固定资产522.6万元。二是按照《康乐县国有企业改革三年行动方案（2020-2022年）》、《关于加强县属国有企业国有资产监管工作的意见》，制定印发了《康乐县国有企业整合实施方案》，对县属国有进行整合重组，成立康乐县富康资产投资管理集团有限责任公司，配齐了班子；对全县国有资产积极摸底评估划转，截至目前已划转资产49.95亿元，注资6020万元；进一步壮大了国有企业实力、提高了国有企业的竞争力和融资能力。

（九）持续深化财政政策，全面提升管理水平。一是按照《预算法》的要求，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，细化预算编制内容，对各部门预决算及“三公”经费预决算实行全面公开。二是严格执行县人大批准的预算，坚决杜绝无预算安排支出行为。严把预算支出关口，坚持先有预算后有支出,严控预算追加事项,确需增加的支出通过部门内部调剂解决。三是按规定对全县各单位上报的采购计划进行了审批，截止6月底，共完成审批520份，合同备案556份。四是逐步建立全过程预算绩效管理链条，将绩效理念融入预算管理全过程，逐步建立了“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制。五是积极推进财政信息化建设。年初财政管理一体化信息系统2.0全面上线，项目库管理、预算编制、预算执行、会计核算等工作全部通过2.0系统办理，通过线上线下方式对业务人员进行培训；加强财政网络和数据安全管理，完成了财政网络等级保护（二级）测评工作，力争下半年通过公安部等级保护（二级）验收。

四、存在的困难及建议

一是全国减税降费力度加大，财政收入后劲不足，新的经济下行压力对财政收入增长形成制约，疫情形势持续演变更是增加了财政收入增长的不确定性，加之我县税收收入对建筑业、电力、房地产和金融等重点税源行业依赖性较大，这些行业一旦受疫情等不确定性因素和其它客观原因的影响而导致收入下滑，下半年预算执行面临较大困难；二是下半年“三保”保障、债券支出、疫情防控、重大项目建设等资金刚性需求与财力保障形成突出矛盾。我们将继续把“三保”支出摆在财政支出的优先地位，同时面对较大的资金供需矛盾方面，将积极筹措财力和资金，保证重大项目建设等资金需求。三是暂付款化解难度大。2021年底暂付款余额为50257万元，暂付款余额超过当年一般公共预算和政府基金支出之和的5%，今年拟化解10114万元，对全年财力影响巨大。

五、下一步工作打算

一是抓支出促经济发展。紧盯直达资金、债券资金、专项资金、衔接资金，优化工作流程，加快拨付进度，及时拨付各项资金；狠抓财经秩序专项整治，牢固树立过“紧日子”思想，坚持厉行节约，从严控制新增支出，硬化预算约束，严禁无预算、超预算安排支出。

二是降风险促平稳运行。按照《康乐县进一步深化预算管理制度改革实施方案》，建立支出约束机制，通过压减支出规模、统筹上级转移支付等方式，多渠道筹集资金，着力消化存量债务，防范政府债务风险。

三是实措施促市场活力。严格落实减费降税政策，抓好留底退税工作，确保政策落地见效，始终坚持依法征税，坚决不收“过头税”、不折不扣落实各项税收优惠政策、避免征期后大额税款入库的、大额整数位税款入库的、在申报期前税款入库等9项重点风险，切实不断促进收入增长。

我们将继续在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的有力监督下，坚定不移的按照州第十三次党代会确定的打造“五个区”、建设“六个临夏”以及县第十六次党代会确定的“生态立县、教育兴县、产业富县、工业强县”四条路子，积极落实“六稳”“六保”政策，认真落实本次会议审查意见，在工作中有“时时放心不下”的责任感，积极发挥财政职能作用，担当作为，求真务实，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。